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当座勘定取引は、おたがいの信頼関係を基礎に長期間続く取引ですから、取引先が手形、小切手の支払い資金をおかなかったため、不渡りとなるような事態が生じたときは、この信頼関係が破綻することを意味しますから、銀行は当座勘定取引を解約することができます。
手形と為替取引手形は、たとえば東京で振り出されて東京で支払われるばかりではありません。
取引関係によっては、東京で振り出された手形が、大阪、福岡、札幌など遠隔地へ送られたり、あるいはその逆に、地方で振り出されて東京に送られることもあります。
このような手形を取り立てる仕事が、内国為替における代金取立といわれるもので、どこの金融機関でも取り扱っています。
代金取立の仕組みは、銀行に手形を持ち込んでその取り立てを頼むと、銀行はこれを支払場所となっている銀行の営業店へ直接郵送呈示する(個別取立)か、またはその銀行の事務センターへ他の手形と一括送付します(集中取立)。
内国為替における手形の取り立てについては後で詳述しますが、どちらの場合にせよ、入金あるいは不渡りのときには、データ通信を利用してその旨の連絡が行われますから、手形の取り立てが迅速に行われます。
もっとも、手形の取り立ては、その銀行の支店網を利用して、支払場所に近い営業店へ送付し、そこからその地の手形交換所に持ち出して決済する方法によって取り立てることもできます。
つぎに、これをアメリカで振り出されて日本で支払われる手形という具合に、国と国との間を流通するものと考えれば、外国為替のケースになります。
通常、国際間の手形には、為替手形が用いられることが多いのですが、この為替手形に輸出先が船積みした輸出品のため運送業者から受け取った船荷証券などをつけたものを荷為替手形といいます。
これを取引銀行(外国為替銀行)に持ち込んで輸入先からの取り立てを依頼すると、取引銀行は輸入先の居住国にある自行支店またはコルレス先銀行へ為替手形と船積書類を送って、手形の取り立てを依頼します。
この場合に、大切なことが二つあります。
そのひとつは、信用状の問題です。
信用状にもいろいろな種類がありますが、こうしたときに使われる荷為替信用状が最も普通のものです。
どういう働きをするかというと、信用状発行依頼人たる輸入先の依頼に応じて、信用状の条件が満たされる限り、信用状発行銀行(輸入先の取引銀行)が船積書類と引き換えに、信用状の受益者(輸出先)またはその指図人に代金を支払うことを保証するもので、信用状がついていれば、為替手形の支払いが発行銀行によって保証される形になりますから、安心して商品の輸出ができるわけです。
もうひとつの問題は、荷為替における荷物引き渡しの条件です。
輸入物資の引き取りに必要な船荷証券などを、為替手形の支払いがあったときに引き渡ナものとしている場合をD/P扱いといい、為替手形の引受があったときに引き渡すものとしている場合を、D/A扱いといいます。
通常はD/P扱いといえますが、D/A扱いのときは、輸入業者が引受によって輸入物資を入手できますから、これを為替手形の支払期日までに売却して、手形決済資金を調達できるメリットがあります。
手形と貸出取引手形は、銀行融資の場合によく利用されています。
融資を受ける人が、自分を振出人とする約束手形を振り出して、これを銀行に差し入れる見返りに受ける融資です。
前述したように、この場合に銀行へ差し入れる手形を単名手形ともいいます。
銀行融資の最もありふれた方法として広く行われています。
借用証書の代わりに手形が差し入れられているわけですから、銀行としては手形上の権利も行使できることになりますので、ずっと有利な立場にあるといえます。
手形割引取引先が商取引などにもとづいて他から受け取った手形を、支払期日までの日数に応じてI定の料率(割引率)の金額を差し引いて銀行が買い取ることです。
割引手形は商取引などに裏付けられた信用のある手形であり、銀行も安心して取得できます。
一般的にいって、手形割引は企業の運転資金を調達するのにふさわしい資金調達方法だと考えられます。
銀行としても、割引手形が不渡りになったときは、割引依頼人に買い戻させるという買い戻し請求権を行使できることになっていますから、債権を保全するために、まず懸念はないといえます。
担保手形借り主から借用証書を差し入れさせて融資する場合を銀行用語で証書貸付といいます。
設備資金や長期の運転資金の貸付に利用されますが、このようなときに、債務の履行を担保する目的で振り出された手形のことを担保手形といいます。
担保手形には貸付の形態に応じていろいろなものがありますが、たとえば、手形割引を申し込んだ場合、手形決済までの期間(手形サイトといいます)が長期であったり、小さい金額の手形が多数あって、これらをまとめて割り引いて欲しいといわれたとき、銀行は持ち込まれた手形金額の合計によって手形貸付を行い、その貸付の担保としてそれらの商業手形(振出人がさまざまであり、かつ必ず複数の債務者がいることになるので、単名手形ではなくて複名手形になります)を担保にとる場合があり、これを譲渡担保手形または担保商手と呼んでいます。
このように、手形は銀行融資のいろいろなやり方と密接につながっていますが、その理由を考えてみると、手形上の権利は原因関係から切り離されて独立しているので、この権利の取得には制約がついている心配がないし、手形上の権利行使は手形をもっていれば、比較的手軽にできることなど、手形の優れた利点を巧みに利用しているといえます。
手形は振り出し行為によって生まれます。
法律によって、あらか決められている事柄(要件)をキチンと書くことがまず大切でしかし、振り出しにも例外が認められます。
それに、銀行取引関係で、振り出しのときに守らなければならない事柄なども理解しておかなければなりません。
署名と記載事項手形を作成するために必ず必要なのは、振出人の署名です。
署名は手形の振り出しに限らず、手形を譲り渡したり、手形の支払いを保証したり、ともかく、手形に関係するいろいろな行為(手形行為)をする場合には、どうしても必要になります。
私たち日本人は、署名というと、自署(サイン)つまり自分で自分の名前を書くことだと思いがちです。
もちろん、自署も署名に含まれますが、そればかりが署名ではありません。
手形法、小切手法によれば、法律のうえで署名というときは記名捺印を含むと、はっきり書かれています(手形法八二条、小切手法六七条)ので、記名捺印も署名の一種です。
記名捺印は、日本独特の署名方法といえますが、この名前を書いてハンコを押すやり方の方が日本ではむしろ普通と考えられます。
実際に振り出される手形をみると、多くの場合、会社名及び代表取締役などの名前を刻み込んだゴム印あるいは個人の氏名判を押し、続けて捺印する方式によっているのがわかります。
なお、印章を持ち合わせていない場合に、捺印の代わりに栂印でよいかという問題があります。
栂印は、行為者を特定するのに最も適している反面、特別の機械を使わないと判定できませんので、一般的にはいけないとする考え方が強いといえます。
署名は債務を負担する行為手形上に振り出しのための記名捺印をする意味を考えてみると、約束手形の場合には、手形金額をお支払いしますという約束をするものであり、為替手形の場合には、手形金額を支払って下さいと依頼するものです。

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